El pasado 1 de noviembre de 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) anunció, a través del comunicado 060/2024, el envío de 9,287 cartas de orientación a sujetos obligados que realizan actividades vulnerables, conforme a lo estipulado en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
Estas cartas tienen el objetivo de recordar a los contribuyentes la importancia de cumplir con las obligaciones relacionadas con la prevención del lavado de dinero (PLD) y advertir sobre las consecuencias de no hacerlo. Entre las actividades señaladas como vulnerables en la LFPIORPI se encuentran:
- Juegos con apuestas.
- Comercialización de metales preciosos.
- Servicios de construcción.
- Arrendamiento de inmuebles, entre otras.
¿Qué son las cartas de orientación del SAT?
Es importante aclarar que las cartas de orientación no constituyen un acto de autoridad formal ni están previstas como tal en la LFPIORPI. En cambio, se utilizan como un mecanismo informativo para “invitar” a los sujetos obligados a cumplir con la normativa en materia de prevención de lavado de dinero.
El envío de estas cartas, aunque no genera consecuencias legales inmediatas, es un indicio de que el SAT está reforzando su supervisión en las actividades vulnerables, especialmente en sectores con mayor riesgo de ser utilizados para operaciones ilícitas.
¿Por qué el SAT intensifica sus esfuerzos?
Desde la entrada en vigor de la LFPIORPI, el SAT tiene facultades para revisar y sancionar el incumplimiento de las obligaciones antilavado. Sin embargo, en ciertos periodos, la vigilancia no ha sido tan estricta como se esperaba.
El envío masivo de estas cartas podría señalar un cambio en la estrategia del SAT, indicando un mayor énfasis en la supervisión activa de los sectores vulnerables. Esto sugiere que las autoridades buscarán mejorar el cumplimiento normativo y mitigar riesgos asociados al lavado de dinero.
¿Cómo prepararse ante esta nueva etapa de supervisión?
- Revisar obligaciones: Los sujetos obligados deben conocer sus responsabilidades según la LFPIORPI, como presentar avisos, realizar identificaciones de clientes y conservar la documentación requerida.
- Automatizar procesos: Herramientas como Prevenet pueden facilitar el cumplimiento normativo, optimizando el envío de avisos y garantizando un registro claro de las operaciones.
- Mantenerse informado: El cumplimiento de la normativa depende de estar al día con los cambios regulatorios y las nuevas exigencias del SAT.
El envío de estas cartas marca un punto de inflexión en la supervisión del SAT respecto a las actividades vulnerables. Aunque no son un acto de autoridad, constituyen un llamado a cumplir con la normativa antilavado para evitar sanciones futuras. Los sujetos obligados deben aprovechar este recordatorio para reforzar sus procesos y garantizar que operan dentro del marco legal.
En este contexto, herramientas como Prevenet pueden ser aliadas clave para garantizar el cumplimiento y proteger a las empresas de riesgos innecesarios.